Til meny

Økonomirapportering

I tjenesteledernes lederkontrakter i forhold til økonomi heter det at lederne skal balansere tjenestens drift innenfor gitt budsjettramme, herunder:

  • Følge opp regnskap og budsjett kontinuerlig gjennom året.
  • Iverksette nødvendige tiltak hvis det ser ut til at budsjettrammen overskrides.
  • Melde eventuelle avvik som ikke kan håndteres innenfor rammen.

Månedsrapportering

Tjenestelederne skal rapportere eventuelle avvik så snart som mulig til overordnet nivå, men det er allikevel nødvendig med en systematisk oppfølging og rapportering gjennom året. Det legges derfor opp til et fast opplegg for månedsrapportering med unntak av ferier.

Det utarbeides årlig et årshjul med opplegg og frister for budsjettprosess og økonomirapportering.

Du finner årshjulet her: ÅRSHJULET 2024 ØKONOMI.pdf

Rapporteringen foregår elektronisk i Visma under Økonomi og Rapportering. Se Visma – Økonomirapportering (brukermanual) og Enkel brukerveildning spørring og rapportering utarbeidet av Økonomiavdelingen.

Tertialrapport

Tertialrapporten er en utvidet rapportering og skal gi styringsinformasjon til politikere om måloppnåelse og økonomiske forhold av vesentlig betydning for den kommunale tjenesteproduksjonen. Herunder redegjørelse for status måloppnåelse iht vedtatt budsjett, økonomiske oversikter samt prognose for årsresultat inneværende år.

Det rapporteres også tertialvis i forholdt til finansområdet og investeringsbudsjettet.

Rapporteringsrutine

Månedlig
  • Budsjettansvarlige går igjennom regnskap og budsjett for sitt ansvarsområde i forhold til å kontrollere nøyaktigheten og påliteligheten av regnskapsmessige data.
  • Rapporteringen foregår i utgangspunkt med regnskapsdata tatt ut av økonomisystemet på en oppgitt dato i begynnelsen av måneden (se årshjul).
  • Budsjettansvarlig skal rapportere status hittil i år i forhold til plan for disponering av midler (kostnadssiden) og de inntektsforventninger som er lagt til grunn i budsjettet.
  • Rapporteringen skal elektronisk i Visma / Økonomi/Rapportering.
  • Selv om det ikke er avvik å rapportere skal det kommenteres i rapporten.
  • Ved evt. avvik skal dette forklares.Økonomiske konsekvenser i forhold til prognose for avvik i forhold til budsjett skal innarbeides i rapporten (justert prognose).
  • Ved vesentlige endringer i forhold til forutsetningene i budsjettet skal kommunedirektøren varsles umiddelbart.
  • Tjenesteledernes rapportering legges til grunn ved kommunedirektørens månedsrapportering til politisk nivå og fylkesmannen.

Tertialsvis
  • Budsjettansvarlige rapporterer til kommunedirektøren jfr. opplegg for månedsrapport.
  • Det skal i tillegg rapporteres status måloppnåelse i forhold til virksomheten.
  • Kommunedirektøren fremmer evt forslag til budsjettkorrigeringer eller tiltak for å holde budsjettrammene.
  • Det skal rapporteres status for klimatiltak.
  • Det rapporteres tertialsvis på investeringstiltak.

Det skal utarbeides en kjøreplan for økonomirapporteringen.

Se mer om årsbudsjett og økonomiplan under Økonomi - Budsjett/økonomirapportering - Årsbudsjett

Publisert 23. januar 2024